Finanz
Jahresrechnung und Bilanz 2025
Der Jahresabschluss 2025 weist ein positives Ergebnis mit einem Einnahmenüberschuss von CHF 11'395 aus, was eine deutliche Abweichung gegenüber den ursprünglichen Prognosen darstellt, die von einem Verlust von CHF 13'700 ausgegangen waren. Dieses Ergebnis lässt sich durch mehrere Faktoren erklären, die nachstehend erläutert werden.
Im Vergleich zum Budget 2025 sind folgende Punkte hervorzuheben:
Die GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge – berechnet auf der Grundlage der Lohnsumme der Mitgliederinstitutionen – liegen um rund CHF 24'000 über dem ursprünglich veranschlagten Betrag. Diese Überschreitung ist hauptsächlich auf Lohnerhöhungen zurückzuführen, die zum grossen Teil mit automatischen stufenweisen Erhöhungen zusammenhängen, sowie auf die Schaffung neuer Stellen in den angeschlossenen Institutionen.
Was die Personalkosten einschliesslich der Sozialabzüge betrifft, so lagen diese unter den geplanten Beträgen. Diese positive Abweichung resultiert aus dem Wechsel im Sekretariat sowie aus Entschädigungen, die von der Krankentaggeldversicherung gezahlt wurden. Diese Entschädigung ermöglichte es, einen Teil der Lohnkosten im betreffenden Zeitraum auszugleichen.
Die Mandate «Cybersicherheit» und «Arbeitsmedizin» liefen im Laufe des Geschäftsjahres 2025 aus. Ihr Abschluss trug dazu bei, die Betriebskosten im Vergleich zu den Vorjahren zu senken.
Was das Mandat «Begleitteam» betrifft, gab es einen Wechsel des Geldgebers: Nach dem Auslaufen der Unterstützung durch die LoRo Ende 2024 übernahm die GSD die Finanzierung dieser Leistung. Es wurde ein neuer Vertrag mit einer Laufzeit von drei Jahren für den Zeitraum 2025–2027 über einen jährlichen Betrag von CHF 30'000 abgeschlossen, wodurch die Kontinuität und Stabilität dieser Dienstleistung gewährleistet ist.
Darüber hinaus hat der Vorstand die Bildung einer Rückstellung von CHF 10'000 genehmigt, die zur Finanzierung der Gestaltung des vorliegenden Jahresberichts im digitalen Format im Jahr 2026 bestimmt ist. Dieser Schritt ist Teil des Bestrebens, die Kommunikationsmittel der Organisation zu modernisieren und die Sichtbarkeit ihrer Aktivitäten zu erhöhen.
Budget 2027
Das der Generalversammlung zur Genehmigung vorgelegte Budget 2027 sieht eine Erhöhung der GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge vor, und dies trotz der schwierigen Rahmenbedingungen im Zusammenhang mit dem Programm zur Sanierung der Staatsfinanzen, das allen betroffenen Akteuren Anstrengungen zur Eindämmung der öffentlichen Ausgaben auferlegt. Die Erhöhung der Einnahmen ist im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem Ausbau der Leistungen der Institutionen vorgesehen. Im Übrigen bleibt die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben insgesamt stabil, ohne grössere Abweichungen gegenüber den Vorjahren.
Zu beachten ist, dass von der GSD für 2026 ein neues Mandat mit dem Titel «Kommunikation zur Eingliederung in den ersten Arbeitsmarkt» vergeben wurde. Ein Betrag von CHF 25'000 wurde hierfür bereits ausgezahlt, was das Engagement des Staates für die Unterstützung von Massnahmen zur beruflichen Integration und zur Kommunikation rund um den Zugang zum ersten Arbeitsmarkt unterstreicht.
Jahresrechnung und Bilanz 2025
Der Jahresabschluss 2025 weist ein positives Ergebnis mit einem Einnahmenüberschuss von CHF 11'395 aus, was eine deutliche Abweichung gegenüber den ursprünglichen Prognosen darstellt, die von einem Verlust von CHF 13'700 ausgegangen waren. Dieses Ergebnis lässt sich durch mehrere Faktoren erklären, die nachstehend erläutert werden.
Im Vergleich zum Budget 2025 sind folgende Punkte hervorzuheben:
Die GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge – berechnet auf der Grundlage der Lohnsumme der Mitgliederinstitutionen – liegen um rund CHF 24'000 über dem ursprünglich veranschlagten Betrag. Diese Überschreitung ist hauptsächlich auf Lohnerhöhungen zurückzuführen, die zum grossen Teil mit automatischen stufenweisen Erhöhungen zusammenhängen, sowie auf die Schaffung neuer Stellen in den angeschlossenen Institutionen.
Was die Personalkosten einschliesslich der Sozialabzüge betrifft, so lagen diese unter den geplanten Beträgen. Diese positive Abweichung resultiert aus dem Wechsel im Sekretariat sowie aus Entschädigungen, die von der Krankentaggeldversicherung gezahlt wurden. Diese Entschädigung ermöglichte es, einen Teil der Lohnkosten im betreffenden Zeitraum auszugleichen.
Die Mandate «Cybersicherheit» und «Arbeitsmedizin» liefen im Laufe des Geschäftsjahres 2025 aus. Ihr Abschluss trug dazu bei, die Betriebskosten im Vergleich zu den Vorjahren zu senken.
Was das Mandat «Begleitteam» betrifft, gab es einen Wechsel des Geldgebers: Nach dem Auslaufen der Unterstützung durch die LoRo Ende 2024 übernahm die GSD die Finanzierung dieser Leistung. Es wurde ein neuer Vertrag mit einer Laufzeit von drei Jahren für den Zeitraum 2025–2027 über einen jährlichen Betrag von CHF 30'000 abgeschlossen, wodurch die Kontinuität und Stabilität dieser Dienstleistung gewährleistet ist.
Darüber hinaus hat der Vorstand die Bildung einer Rückstellung von CHF 10'000 genehmigt, die zur Finanzierung der Gestaltung des vorliegenden Jahresberichts im digitalen Format im Jahr 2026 bestimmt ist. Dieser Schritt ist Teil des Bestrebens, die Kommunikationsmittel der Organisation zu modernisieren und die Sichtbarkeit ihrer Aktivitäten zu erhöhen.
Budget 2027
Das der Generalversammlung zur Genehmigung vorgelegte Budget 2027 sieht eine Erhöhung der GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge vor, und dies trotz der schwierigen Rahmenbedingungen im Zusammenhang mit dem Programm zur Sanierung der Staatsfinanzen, das allen betroffenen Akteuren Anstrengungen zur Eindämmung der öffentlichen Ausgaben auferlegt. Die Erhöhung der Einnahmen ist im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem Ausbau der Leistungen der Institutionen vorgesehen. Im Übrigen bleibt die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben insgesamt stabil, ohne grössere Abweichungen gegenüber den Vorjahren.
Zu beachten ist, dass von der GSD für 2026 ein neues Mandat mit dem Titel «Kommunikation zur Eingliederung in den ersten Arbeitsmarkt» vergeben wurde. Ein Betrag von CHF 25'000 wurde hierfür bereits ausgezahlt, was das Engagement des Staates für die Unterstützung von Massnahmen zur beruflichen Integration und zur Kommunikation rund um den Zugang zum ersten Arbeitsmarkt unterstreicht.
| ERFOLGSRECHNUNG | Konten 2024 | Budget 2025 | Konten 2025 | Budget 2026 | Budget 2027 |
| ERTRÄGE | |||||
| Berufkostenbeiträge GAV der Mitglieder | 210 595.78 | 205 000.00 | 220 932.00 | 215 000.00 | 230 000.00 |
| Mitgliederbeiträge INFRI der Mitglieder | 127 737.59 | 125 000.00 | 134 060.90 | 130 000.00 | 140 000.00 |
| Andere Erträge | 3 000.00 | 3 000.00 | 1 500.00 | 1 500.00 | |
| Erträge Rotkäppchen | 20 355.00 | 18 000.00 | 18 649.80 | 20 000.00 | 20 000.00 |
| Mandat Begleitteam GB | 12 439.93 | 11 653.00 | 30 000.00 | 30 000.00 | |
| Eigenleistungen Mandat Begleitteam GB | 2 096.00 | 3 000.00 | |||
| Mandat Arbeitsmedizin | 43 690.45 | 6 510.05 | |||
| Mandat Cybersicherheit | 70 391.80 | 43 397.60 | |||
| TOTAL ERTRÄGE | 487 306.55 | 351 000.00 | 438 203.35 | 399 500.00 | 421 500.00 |
|---|---|---|---|---|---|
| AUFWÄNDE | |||||
| Personalkosten | |||||
| Löhne Generalsekretariat | 150 563.50 | 153 000.00 | 150 533.50 | 153 000.00 | 153 000.00 |
| Löhne Verwaltungssekretariat | 43 817.65 | 48 000.00 | 43 155.40 | 43 000.00 | 45 000.00 |
| Dienstaltersgeschenk | 11 000.00 | 11 579.50 | |||
| Versicherungsleistungen | -7 011.10 | ||||
| Sitzungsgelder | 17 455.35 | 17 000.00 | 14 488.80 | 18 000.00 | 18 000.00 |
| Jetons Kommissionssekretariat | 1 320.00 | 2 500.00 | 2 200.00 | 2 000.00 | 3 000.00 |
| Entschädigung Schiedsrat | 476.20 | 3 000.00 | 1 033.70 | 2 000.00 | 3 000.00 |
| Sozialversicherungsaufwand | 53 862.15 | 57 000.00 | 55 246.60 | 55 000.00 | 57 000.00 |
| Reisespesen | 1 179.62 | 1 000.00 | 559.50 | 1 200.00 | 1 000.00 |
| Weiterbildung | 2 011.70 | 2 000.00 | 590.00 | 2 000.00 | 2 000.00 |
| Total Personalkosten | 270 686.17 | 294 500.00 | 272 375.90 | 276 200.00 | 282 000.00 |
| Andere Aufwände | |||||
| Mietzins | 15 866.70 | 15 600.00 | 15 600.00 | 15 600.00 | 15 600.00 |
| Reinigungskosten Räumlichkeiten | 1 680.00 | 1 680.00 | 1 680.00 | 1 680.00 | |
| Material und Kosten Büro | 8 778.52 | 9 000.00 | 7 530.95 | 10 000.00 | 10 000.00 |
| Übersetzungen | 2 528.80 | 3 000.00 | 294.00 | 2 000.00 | 1 000.00 |
| Beiträge | 1 340.00 | 1 500.00 | 1 340.00 | 1 500.00 | 1 500.00 |
| Spenden und Geschenke | 1 231.40 | 500.00 | 961.50 | 1 000.00 | 1 000.00 |
| Honorare für Dritte | 1 189.10 | 2 000.00 | 1 621.50 | 2 000.00 | 3 000.00 |
| Internet und Intranet | 1 163.94 | 2 000.00 | 3 989.40 | 2 000.00 | 2 000.00 |
| Wartung Informatik | 2 061.15 | 2 000.00 | 1 586.70 | 2 000.00 | 2 000.00 |
| Inserate Zeitungen | 2 704.05 | 0.00 | |||
| Druckkosten | 3 080.13 | 3 500.00 | 3 562.80 | 3 500.00 | 2 000.00 |
| Druck GAV | 907.00 | 1 000.00 | 833.00 | 1 000.00 | 1 000.00 |
| Dienstleistungen für die Institutionen | 39 532.62 | 30 000.00 | 25 728.70 | 30 000.00 | 30 000.00 |
| Dienstleistungen Rotkäppchen | 21 360.00 | 20 000.00 | 19 474.80 | 22 000.00 | 22 000.00 |
| Dienstleistungen Mandat Begleitteam GB | 12 439.93 | 11 653.00 | 30 000.00 | 30 000.00 | |
| Dienstleistungen Mandat Arbeitsmedizin | 43 690.45 | 6 510.05 | |||
| Dienstleistungen Mandat Cybersicherheit | 70 391.80 | 43 397.60 | |||
| Total andere Aufwände | 229 945.59 | 90 100.00 | 145 764.00 | 124 280.00 | 122 780.00 |
| Zwischenresultat | -13 325.21 | -33 600.00 | 20 063.45 | -980.00 | 16 720.00 |
| Kontokorrentzinsen | -518.57 | -150.00 | -1 411.88 | -500.00 | -500.00 |
| Bankspesen | 80.00 | 250.00 | 79.99 | 100.00 | 100.00 |
| Finanzaufwände / Finanzerträge | -438.57 | 100.00 | -1 331.89 | -400.00 | -400.00 |
| Resultat Aufwände / Erträge | -12 886.64 | -33 700.00 | 21 395.34 | -580.00 | 17 120.00 |
| Ausserordentliches Resultat | |||||
| Auflösung Provision | -10 000.00 | -20 000.00 | |||
| Bildung Provision | 10 000.00 | ||||
| Ausserordentliches Resultat | -10 000.00 | -20 000.00 | 10 000.00 | 0.00 | 0.00 |
| Jahresergebnis | -2 886.64 | -13 700.00 | 11 395.34 | -580.00 | 17 120.00 |
| Jahresgewinn / Jahresverlust / Erfolgsrechnung | -2 886.64 | -13 700.00 | 11 395.34 | -580.00 | 17 120.00 |
Bilanz
| AKTIVEN | 31/12/2025 | 31/12/2024 |
| Kontokorrent Bank | 379 107.75 | 481 936.32 |
| Depot Bank | 200 884.72 | 200 000.00 |
| Bankkonto Mietzinsgarantie | 5 897.10 | 5 893.55 |
| Flüssige Mittel und Aktiven | 585 889.57 | 687 829.87 |
|---|---|---|
| Forderungen Verrechnungssteuer | 648.47 | 172.08 |
| Kurzfristige Forderungen | 648.47 | 172.08 |
| Bezahlter Aufwand des Folgejahres | 6 562.00 | 6 496.00 |
| Noch nicht erhaltener Ertrag | 33 764.75 | 4 819.80 |
| Saldo Rotkäppchen | 7 587.70 | 6 062.50 |
| Aktiven | 47 914.45 | 17 378.30 |
| Umlaufvermögen | 634 452.49 | 705 380.25 |
| Mobiliar und Einrichtungen | 1.00 | 1.00 |
| Immobile Sachanlagen | 1.00 | 1.00 |
| TOTAL AKTIVEN | 634 453.49 | 705 381.25 |
| PASSIVEN | ||
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 6 497.65 | 87 994.40 |
| Verbindlichkeiten AHV | 927.10 | -463.85 |
| Verbindlichkeiten Vorsorgeeinrichtungen | 7 286.55 | 7 109.40 |
| Verbindlichkeiten UVG, KTG | 742.90 | 823.40 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 15 454.20 | 95 463.35 |
| Provision Mobiliar / Informatik | 10 000.00 | 10 000.00 |
| Provision Dienstleistungen für die Institutionen | 65 000.00 | 65 000.00 |
| Provision berufliche Bildung | 9 890.80 | 9 890.80 |
| Provision digitaler Jahresbericht | 10 000.00 | |
| Provision Frühpensionierung | 25 000.00 | 25 000.00 |
| Mandat Begleitteam GB | 25 906.97 | 7 559.97 |
| Mandat Arbeitsmedizin | 3 958.35 | |
| Mandat Cybersicherheit | 26 702.60 | |
| Langfristiges Fremdkapital | 145 797.77 | 148 111.72 |
| Capital | 461 806.18 | 464 692.82 |
| Jahresgewinn / Jahresverlust | 11 395.34 | -2 886.64 |
| Eigenkapital | 473 201.52 | 461 806.18 |
| TOTAL PASSIVEN | 634 453.49 | 705 381.25 |
| Ausserbilanzielle Verpflichtungen | ||
| 31/12/2025 | 31/12/2024 | |
| Ausserbilanzielle Verpflichtung im Fall einer Kündigung seitens INFRI | 612 880.00 | 610 624.00 |
| Ausserbilanzielle Verpflichtung im Fall einer Kündigung seitens PKSF | 303 265.00 | 290 414.00 |
